Aquí encontrará créditos fiscales primarios que se otorgan a empresas nuevas y existentes. Estos créditos fiscales brindan a las empresas de Georgia la oportunidad de minimizar o incluso eliminar el impuesto sobre la renta corporativo estatal. Ver detalles completos en Impuestos e incentivos de Georgia.
La ciudad de Roswell ofrece una variedad de incentivos de reducción de tarifas para proyectos que brindan un beneficio económico significativo a la ciudad y cumplen con ciertos criterios, incluidos el número de empleos, el salario promedio, la compatibilidad con el plan integral de la ciudad y si el proyecto servirá como catalizador para desarrollo económico adicional.
Los proyectos pueden solicitar exenciones o tarifas de permisos reducidos, tarifas de impacto y tarifas de registro de empresas.
El Crédito Tributario por Cuidado Infantil proporciona un incentivo para que los empleadores compren o construyan instalaciones de cuidado infantil calificadas o para proporcionar o patrocinar cuidado infantil para los empleados.
Para los empleadores que compran o construyen una instalación con licencia estatal, el crédito es igual al 100% del costo de compra o construcción que se gana durante 10 años. Los créditos no utilizados se pueden prorrogar durante tres años. Los empleadores que brindan o patrocinan cuidado infantil en una instalación con licencia estatal son elegibles para un crédito equivalente al 75% de los costos directos del empleador. Los créditos relacionados con la provisión o el patrocinio de cuidado infantil pueden prorrogarse durante cinco años.
Todos los créditos fiscales por hijos se pueden aplicar al 50% de la obligación del impuesto sobre la renta de las sociedades.
Un crédito fiscal del 20% puede estar disponible para las compañías de producción de entretenimiento digital / interactivo con un mínimo de $ 250,000 en gastos calificados en Georgia. Se puede obtener un aumento adicional del 10% al incluir un logotipo de Georgia integrado y un enlace web en la página web promocional del proyecto, o mediante alternativas aprobadas que ofrecen oportunidades de marketing iguales o mayores para el estado.
Las empresas de entretenimiento interactivo serán elegibles para este crédito solo si sus ingresos brutos son inferiores a $ 100 millones.
El crédito fiscal se puede utilizar contra la obligación tributaria sobre la renta de Georgia y cualquier exceso se puede utilizar en la obligación de retención de la nómina estatal de la empresa.
Los créditos fiscales a la inversión ayudan a las empresas de telecomunicaciones y fabricación de Georgia a crecer al hacer que sea más asequible ampliar y mejorar las instalaciones.
Las empresas de apoyo a la fabricación o las telecomunicaciones que han operado en Georgia durante al menos tres años son elegibles para obtener créditos fiscales por inversión para actualizaciones o expansiones. El crédito ganado asciende al 1 por ciento al 5 por ciento de las inversiones de capital calificadas de $ 100,000 o más. Se encuentran disponibles créditos más altos (3-8%, dependiendo del estado del nivel) para inversión en equipos de reciclaje o control de contaminación y conversión de fabricación de plantas de defensa a un nuevo producto.
Los créditos fiscales a la inversión se pueden utilizar para compensar hasta el 50 por ciento de la responsabilidad del impuesto sobre la renta corporativo de Georgia de una empresa. Si el crédito ganado excede ese límite, entonces el crédito no utilizado puede transferirse hasta por 10 años y aplicarse a la obligación tributaria de años futuros.
Las empresas deben comparar los beneficios del crédito fiscal de inversión con los del crédito fiscal laboral, ya que los contribuyentes pueden reclamar uno u otro, pero no ambos.
Un crédito laboral es un crédito fiscal que ayuda a impulsar la expansión de la empresa al recompensar la creación de empleo. En Georgia, los créditos laborales proporcionan hasta $ 4,000 en ahorros fiscales anuales por trabajo por hasta cinco años.
El valor exacto de los créditos laborales depende de dos factores: cuántos trabajos se crean y dónde. UNA mapa descargable muestra cómo todos los condados y distritos censales de Georgia se clasifican como "niveles económicos" según tres factores: tasa de desempleo, ingreso per cápita y tasa de pobreza. El valor crediticio se obtiene durante los primeros cinco años de existencia del trabajo siempre que se mantenga el trabajo.
El condado de Fulton es una zona de Nivel 3. El crédito fiscal por trabajo para esta zona es de $ 1,750 por nuevo trabajo neto de tiempo completo durante 5 años, con un requisito mínimo de 15 nuevos trabajos netos.
Las empresas de Georgia que reclamaron créditos fiscales laborales o créditos fiscales para trabajos de calidad por trabajos creados en el año fiscal 2016 o posterior ahora tienen la opción de reclamar trabajos en los niveles anteriores a COVID-19 incluso si no pueden cumplir con el requisito de mantenimiento del trabajo. Estas empresas pueden "traspasar" o usar su número de trabajo calificado para 2019 en lugar de sus años fiscales reales 2020 y / o 2021.
El Crédito Tributario de Quality Jobs es otro crédito tributario laboral para trabajos que pagan salarios más altos que el promedio. Puede dar a las empresas de Georgia una importante reducción de impuestos y ayudar a impulsar el crecimiento.
El condado de Fulton es una zona de nivel 3. Las empresas de esta zona califican para el crédito si han creado al menos 50 nuevos empleos netos en un período de 24 meses y los empleos deben pagar salarios que sean al menos el 110% del salario promedio del condado. El crédito se puede aplicar contra el 100% de la obligación tributaria estatal sobre la renta de las empresas, y una vez que dicha obligación se haya agotado, el crédito se podrá utilizar para compensar el impuesto estatal sobre la nómina de la empresa. Los créditos reclamados pero no utilizados se pueden prorrogar durante 10 años.
Tenga en cuenta que un trabajo que califique puede obtener el Crédito fiscal para trabajos de calidad o el Crédito fiscal para trabajos, pero no ambos.
Los créditos fiscales para megaproyectos benefician a las empresas de Georgia que cumplen con los siguientes requisitos: 1) contratar al menos 1,800 nuevos empleados netos a tiempo completo; 2) invertir un mínimo de $ 450 millones o tener una nómina anual mínima de $ 150 millones; y 3) pagar un salario promedio por encima de los mínimos especificados o mostrar un alto potencial de crecimiento. Las empresas que cumplan con estos requisitos pueden reclamar un crédito fiscal de $ 5,250 por trabajo por año durante los primeros cinco años de cada nuevo puesto de trabajo neto.
Un máximo de 4,500 nuevos puestos de trabajo creados por cualquier proyecto pueden ser elegibles para recibir estos créditos, y las empresas que reclaman estos créditos renuncian a reclamar otros créditos, excepto los créditos fiscales de I + D y de reentrenamiento.
La lucha de Georgia contra COVID-19 incluye la creación de una nueva bonificación de crédito fiscal para equipos de protección personal (PPE) que recompensa la creación de empleo que amplía la fabricación de PPE y desinfectante de manos en Georgia.
Los fabricantes de PPE elegibles pueden reclamar $ 1,250 adicionales por trabajo por año durante cinco años. Los fabricantes también deben ser elegibles para reclamar el Crédito Tributario Laboral para reclamar el Bono de PPE. El crédito se puede utilizar para compensar hasta el 100% de la obligación tributaria sobre la renta corporativa de la empresa, y cualquier crédito excedente se aplica a la retención de nómina. Los créditos no utilizados se pueden prorrogar durante 10 años. El Bono PPE está disponible solo para los años fiscales que terminan entre el 1/1/20 y el 12/31/24. Sin embargo, los trabajos calificados reclamados para los años fiscales que terminan el 12/31/24 o antes pueden reclamar los cinco años completos del crédito.
Tenga en cuenta: Si la instalación produce varios productos, solo aquellos trabajos dedicados a la fabricación de PPE o desinfectante para manos pueden calificar.
El bono de crédito de impuestos portuarios recompensa a las empresas nuevas o en expansión de Georgia que aumentan las importaciones o exportaciones a través de un puerto de Georgia en al menos un 10 por ciento durante el año anterior o base.
El bono de crédito fiscal portuario puede compensar hasta el 50 por ciento de la obligación tributaria de la empresa por el impuesto sobre la renta. Los créditos no utilizados se pueden prorrogar durante 10 años. La bonificación del crédito fiscal portuario se puede utilizar junto con el crédito fiscal laboral o el crédito fiscal por inversión si la empresa 1) cumple con los requisitos para uno de esos programas y 2) aumenta las importaciones o exportaciones a través de los puertos de Georgia durante un año fiscal específico y por una cantidad especificada.
Nota: El Crédito Tributario Portuario no se puede utilizar con los Créditos Tributarios de Trabajos de Calidad.
Georgia ofrece un crédito fiscal contra el impuesto sobre la prima anual que se aplica a las compañías de seguros del estado. El crédito fiscal se obtiene sobre la base de la creación de nuevos puestos de trabajo en Georgia.
La cantidad del crédito fiscal por trabajo, cómo se pueden usar los créditos y los requisitos de calificación dependen de la ubicación de la comunidad. A mapa descargable muestra cómo todos los condados y secciones censales de Georgia se clasifican como "niveles económicos". Una vez que una empresa califica para obtener el crédito fiscal para la prima, cada trabajo puede obtener un crédito anual durante los años dos al seis, siempre y cuando se mantenga el trabajo. el nivel del condado.
El condado de Fulton es un condado de Nivel 3, lo que significa que las empresas deben crear un mínimo de 15 empleos para calificar para un crédito de $ 1,250 que se puede aplicar al 50% de la obligación tributaria de las primas de Georgia.
Para calificar, los nuevos trabajos deben tener:
- Sin fecha de finalización predeterminada
- Una semana laboral regular de 35 horas o más
- Los mismos beneficios brindados a otros empleados regulares de la empresa local
- Un salario promedio por encima del salario promedio del condado con el salario promedio más bajo del estado ($ 541 / semana a junio de 2020)
Los créditos fiscales para investigación y desarrollo (I + D) son un beneficio valioso para las empresas que desarrollan nuevos productos y servicios en Georgia.
Los créditos fiscales para I + D están disponibles para cualquier empresa que aumente su gasto en investigación calificada. Empresas nuevas, empresas existentes que se embarcan en I + D por primera vez, empresas establecidas que amplían su presupuesto de I + D; todas son elegibles para créditos fiscales para I + D.
El crédito se puede utilizar para compensar hasta el 50% de la obligación tributaria neta del impuesto sobre la renta de Georgia, una vez que se hayan aplicado todos los demás créditos. Cualquier crédito fiscal de I + D no utilizado se puede prorrogar hasta por 10 años.
Los créditos fiscales de reentrenamiento permiten a las empresas de Georgia compensar su inversión en empleados. Ya sea capacitando a los trabajadores para que utilicen nuevos equipos o nuevas tecnologías, las empresas pueden pagar más capacitación, más a menudo, gracias al programa de crédito fiscal de Georgia.
Para calificar para el crédito, los gastos de reentrenamiento deben ser aprobados por el Technical College System of Georgia. El valor del crédito fiscal de reentrenamiento se calcula al 50% de los costos directos del empleador, hasta $ 500 por empleado por programa de reentrenamiento aprobado por año, y el crédito total por empleado no excede los $ 1,250 por año. El crédito se puede utilizar para compensar hasta el 50% de la obligación tributaria estatal sobre la renta de la empresa y el crédito no utilizado se puede prorrogar durante 10 años.